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医院原始凭证管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范医院各类经济业务原始凭证的取得、填制、审核、归档、保管及销毁全流程管理，保障会计核算资料的真实性、合法性、完整性、准确性，规范医院财务收支行为，防范财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《医疗收费票据使用管理办法》等相关法律法规及行业管理规定，结合本院医疗、教学、行政、后勤等实际运营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本院所有科室、部门发生的各类经济业务所涉及的原始凭证管理工作，涵盖医疗收费、物资采购、设备购置、工程维修、人员薪酬、公务支出、医保结算、科研教学等所有收支业务的纸质及电子原始凭证。全院医护人员、行政后勤人员、财务人员、物资管理人员及相关经办、审核、审批人员均需严格遵照执行。

第三条核心管理原则

原始凭证管理遵循真实合规、内容完整、权责清晰、全程可溯、妥善保管、规范销毁的原则，所有原始凭证必须真实反映医院经济业务实际，严禁伪造、变造、篡改、虚开凭证，确保账实、账证、账账完全相符。

第四条管理职责划分

1.财务科：为原始凭证归口管理部门，负责凭证审核、归集、核算、归档、保管、核销及日常监督检查，制定凭证管理细则，组织全员培训。

2.各业务科室、后勤部门：负责本部门经济业务原始凭证的真实取得、规范填制、初步审核、及时提交，对凭证业务内容的真实性、有效性负责。

3.经办