2025年银行调节表考试题及答案.docx

2025年银行调节表考试题及答案

甲公司2024年12月31日银行存款日记账账面余额为486,500元，同日开户银行提供的对账单显示银行存款余额为512,300元。财务人员核对后发现以下业务及差异：

1.12月28日，甲公司销售部门收到客户乙公司转账支票一张（金额85,000元），当日送存银行并登记银行存款增加。但因乙公司账户余额不足，支票于12月30日被银行退票，甲公司未收到退票通知，未冲减已登记的银行存款。

2.12月29日，甲公司通过企业网银向供应商丙公司支付货款62,000元，已登记银行存款减少。但因丙公司账户信息填写错误，该笔转账于12月31日被银行退回，甲公司未收到退回通知