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应收账款管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司应收账款管理，加快资金周转，防范经营风险，保障公司资产安全与完整，提高经济效益，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。本制度旨在明确应收账款管理各环节的责任与操作规范，确保应收账款的及时回收，降低坏账损失。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的应收账款的全过程管理。公司所有涉及应收账款的业务，均须遵循本制度规定。

第三条基本原则

应收账款管理应遵循以下原则：

1.审慎性原则：对客户信用进行严格评估，审慎确定信用政策，有效控制信用风险。

2.责任制原则：明确各部门及相关人员在应收账款管理中的职责，实行责任到人。

3.及时性原则：对应收账款的发生、跟踪、催收、回款等环节进行及时处理与反馈。

4.效益性原则：在保障资金安全的前提下，力求以合理成本实现应收账款的高效管理与回收。

第二章客户准入与信用管理

第四条客户信息收集与评估

销售部门是客户信息收集与初步评估的责任部门。在与新客户建立业务关系前，应全面收集客户的基本信息，包括但不限于客户名称、经营范围、经营状况、财务状况、信用记录、合作意愿等。信息收集完成后，销售部门应组织进行客户信用初步评估，形成《客户信用评估表》。

第五条信用等级评定与信用政策制定

公司设立信用管理小组（可由销售、财务