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出纳专员技师考试试卷及答案

一、填空题（共10题，每题1分）

1.库存现金限额由开户银行根据单位实际需要核定，一般不超过______天的日常零星开支。

2.出纳人员办理现金收付业务时，必须做到______、______、______、______。

3.银行汇票的提示付款期限自出票日起______个月。

4.出纳日记账必须采用______式账簿。

5.单位的财务专用章和法人章应______保管。

6.现金支票的收款人是______。

7.银行存款日记账应根据______逐笔登记。

8.办理银行承兑汇票时，企业需向银行缴纳______。

9.库存现金盘点发现短缺，属于出纳人员责任的，应计入______科目。

10.银行对账单与企业银行存款日记账余额不一致的原因可能是______。

填空题答案：

1.3-5

2.日清月结、账款相符、手续完备、数字准确

3.1

4.订本

5.分开

6.本单位或收款人

7.银行收付款凭证

8.保证金

9.其他应收款

10.未达账项

二、单项选择题（共10题，每题2分）

1.下列不能用现金支付的是（）

A.工资B.差旅费C.2000元货款D.奖金

2.出纳人员不得兼任的工作是（）

A.现金日记账登记B.银行存款日记账登记C.稽核D.票据保管

3.下列票据中，属于远期票据的是（）

A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票

4.银行存款余额调节表的作用是（）