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国企内控缺陷整改考试题完整版及答案2026年

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据国资委关于深化中央企业内部控制体系建设的有关要求，企业内部控制体系建设的责任主体是？

A.企业董事会

B.企业经理层

C.企业党委（党组）

D.内部审计部门

答案A

解析企业董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，是内控体系建设的责任主体。经理层负责组织领导内控体系的日常运行，党委（党组）发挥把方向、管大局、促落实的领导作用。

2.按照内部控制缺陷的性质分类，内部控制缺陷分为设计缺陷和？

A.运行缺陷

B.一般缺陷

C.重要缺陷

D.重大缺陷

答案A

3.企业内部控制缺陷认定的定性标准中，下列情形中属于重大缺陷的是？

A.发现公司中层管理人员存在轻微违规行为

B.内部控制评价的一般缺陷未在规定时间内完成整改

C.媒体出现负面报道，但对公司声誉未造成实质影响

D.公司缺乏民主决策程序，且未建立反舞弊机制

答案D

解析缺乏民主决策程序、未建立反舞弊机制等属于内部控制存在系统性缺失的定性重大缺陷。其他选项属于一般缺陷或重要缺陷。

4.国企内控缺陷整改的首要环节是？

A.制定整改计划

B.落实整改责任

C.缺陷评估与认定

D.整改效果检验

答案A

5.针对内部控制运行缺陷，整改的主要方向应当是？

A.重新设计业务流程

B.废止现有管理