企业管理-财务每月做账流程.pptx

会计实操文库;会计实操文库

进项发票：查验真伪，勾选抵扣前期核对销售业务：核对开票、未开票收入、合同、出库单工资社保核对人员、金额；固定资产核对台账不合规单据退回业务部门更正补资料。三、编制记账凭证（每月5?15日）按业务类型依次做凭证：收款凭证：收到货款、其他收款、银行利息

付款凭证：付供应商货款、费用报销、付工资社保公积金、付税费

采购凭证：采购存货、固定资产、无形资产销售凭证：开票收入、未开票收入、结转销售成本费用凭证：管理费用、销售费用、制造费用、研发支出（费用化/资本化）

计提类凭证（月末必做）计提当月工资计提社保、公积金（单位部分）计提固定