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2026年资金管理岗位认证考试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.资金管理中，以下哪种不属于短期资金来源？

A.商业信用

B.短期借款

C.发行债券

D.应付账款

答案：C

2.现金管理的目标是（）。

A.尽量减少现金支出

B.尽量增加现金流入

C.使现金持有成本最低

D.权衡现金的流动性和收益性

答案：D

3.企业持有现金的动机不包括（）。

A.交易动机

B.预防动机

C.投机动机

D.投资动机

答案：D

4.应收账款周转率反映的是（）。

A.应收账款的周转速度

B.应收账款的管理水平

C.应收账款的变现能力

D.以上都是

答案：D

5.存货管理的经济订货量模型中，与经济订货量无关的因素是（）。

A.每次订货成本

B.年需求量

C.存货单价

D.单位储存成本

答案：C

6.资金成本包括（）。

A.筹资费用和用资费用

B.借款利息和债券利息

C.股利和利息

D.发行费用和印刷费用

答案：A

7.以下哪种筹资方式的资金成本最高？

A.长期借款

B.发行债券

C.发行普通股

D.留存收益

答案：C

8.企业在进行资金预算时，首先要进行的是（）。

A.销售预测

B.生产预测

C.成本预测

D.利润预测

答案：A

9.资金管理中，风险与收益的关系是（）。