2026年企业内部审计制度.docx

2026年企业内部审计制度

第一章总则

第一条为进一步完善公司内部治理体系，规范内部审计工作流程，强化经营风险防控，保障公司资产安全、财务信息真实、运营合规高效，促进战略目标落地，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度制定依据为《中华人民共和国审计法》（2021年修正）、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）、《企业内部控制基本规范》及配套指引、行业监管部门相关规定、《公司章程》及公司内部管控相关规章。

第三条本制度适用于公司总部各职能部门、各分公司、全资及控股子公司（含公司实际控制的其他经营主体，以下统称“各单位”）；公司参股企业的内部审计工作，可参照本制度通过股东协