内部审计检查工作手册（标准版）.docxVIP

内部审计检查工作手册（标准版）

第1章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计依据与原则

1.3审计组织与职责

1.4审计程序与流程

第2章审计准备与实施

2.1审计计划制定

2.2审计现场准备

2.3审计实施方法

2.4审计资料收集与整理

第3章审计检查与评价

3.1审计检查内容与标准

3.2审计发现问题的认定

3.3审计结果的分析与报告

3.4审计整改落实情况跟踪

第4章审计发现问题处理与闭环管理

4.1审计发现问题的分类与处理

4.2审计问题的整改要求

4.3审计整改的跟踪与验收

4.4审计问题的归档与归档管理

第5章审计档案管理与保密

5.1审计档案的归档与保管

5.2审计资料的保密要求

5.3审计档案的查阅与借阅

5.4审计档案的销毁与处置

第6章审计工作质量控制与持续改进

6.1审计工作质量的评估标准

6.2审计过程的复核与监督

6.3审计工作的持续改进机制

6.4审计人员的培训与考核

第7章附则

7.1本手册的适用范围

7.2本手册的解释与修订

7.3本手册的实施与执行

第8章附件

8.1审计检查清单

8.2审计问题分类标准

8.3审计整改反馈表