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企业合规文化的员工建设

引言

随着国内市场监管体系的不断完善，以及企业参与全球市场竞争的程度不断加深，合规已经成为企业生存发展的核心底线，而非可选的管理加分项。过去很多企业将合规管理等同于法务部门的制度起草、风控部门的事后审计，忽略了员工作为合规制度最终执行者、合规风险第一道防线的核心作用，导致不少合规要求停留在纸面，最终因员工的无心之失甚至主动违规给企业造成巨额损失。国务院国有资产监督管理委员会2022年发布的合规管理相关规范中，明确将“全员参与”作为合规管理的首要原则，要求将合规要求覆盖到各层级、各岗位的全体员工，这也标志着员工层面的合规文化建设已经成为企业合规体系建设的核心组成部分（国务院国有资产监督管理委员会，2022）。本文将从合规文化员工建设的内涵价值、现存困境、实施路径三个层面展开论述，为企业构建全员落地的合规文化提供可参考的实践方向。

一、企业合规文化员工建设的核心内涵与现实价值

（一）企业合规文化员工建设的核心内涵

企业合规文化的员工建设，并非传统认知中“管理层制定规则、员工被动遵守”的单向管控，而是通过认知引导、机制保障、氛围营造等多种方式，让全体员工从思想层面认同合规价值、从行为层面主动践行合规要求，最终形成“人人讲合规、事事守合规”的共同行为共识。有学者明确指出，合规文化的本质是全员共同认可的价值准则，而非自上而下的制度约束，如果仅将员工视为合规管理的约束对