上市税务审计与会计处理案例分析.pdfVIP

7月26日练习

题目选自更新后的《2019年》试卷

【2019年】-综合卷一

A公司主要从事电子产品生产和销售，于20×0年首次公开A股并上市。A公司

为一般，适用的企业所得税税率为25%。

A公司20×7年度财务报表由汇泰师审计。师于20×8上半年

接受委托审计A公司20×8年度财务报表，并委派师甲担任审计项目。

资料五

1.A公司20×8年度采用以旧换新方式销售了一批X产品。客户以用所持旧型号X产品抵

减一部分价款的方式全新的X产品。对该批X产品的销售，A公司在申报20×8年度

应交时，按照上述抵减后的价款金额计算应交的销项税额。

2.A公司20×8年度发生了若干酒店住宿费和餐饮费用。A公司在申报20×8年度应