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财务制度及岗位职责汇编

总则

本汇编旨在规范公司财务管理行为，明确财务部门及各岗位人员的职责权限，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保护公司资产安全，为公司经营决策提供准确的财务信息。本汇编依据国家相关法律法规及公司实际情况制定，适用于公司全体财务人员及涉及财务活动的其他相关人员。全体人员须严格遵守，认真执行。

第一章财务管理制度

第一节资金管理

资金管理是公司财务管理的核心环节，旨在确保资金的安全、流动性与效益性。

现金管理：严格遵守国家关于现金管理的规定，控制库存现金限额。出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。严禁白条抵库、挪用现金及公款私存。大额现金支出需按规定程序审批。

银行存款管理：公司银行账户的开设、变更与注销须经财务负责人及总经理批准。定期与银行对账，每月编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。严禁出租、出借银行账户。

票据管理：支票、汇票等银行票据由专人保管，建立领用登记制度。票据的签发须经审批，严禁签发空头支票和远期支票。作废票据应加盖“作废”戳记并妥善保管。

第二节采购与付款管理

为规范采购行为，控制成本，防范风险，特制定本制度。

采购流程：采购申请须经相关部门负责人及财务部门审核，大额采购还需总经理审批。应优先选择合格供应商，并进行比价，必要时进行招标采购。

付款管理：财务部门根据审批后的采购合同、验收单、发票等