高校政府采购内部控制管理细则.docxVIP

高校政府采购内部控制管理细则

总则

采购内控的核心不是审批盖章的流转，而是通过权责制衡切断利益输送链条，确保每一分财政资金都能追溯到具体的业务动作与责任人。高校采购具有专业门类多、技术参数复杂、实验室定制化设备多等特点，极易在参数编写与验收环节产生寻租空间，必须以系统化制度予以规范。

适用范围

本细则适用于全校各学院、部、处、直属单位及附属机构使用财政性资金采购货物、工程和服务的行为。财政性资金包括一般公共预算资金、政府性基金预算资金以及事业收入、事业单位经营收入等纳入预算管理的资金。

使用横向科研经费、捐赠资金等非财政性资金开展的采购活动，参照本细则执行；国家及上级主管部门对科研仪器设备采购另有规定的，从其规定，但内控管理要求不得低于本细则标准。

管理原则与组织机构

采购管理必须遵循“不相容岗位分离”原则。需求提出、采购执行、合同审核、履约验收、资金支付等环节的经办人员必须相互分离，严禁同一人包办采购全流程。

学校成立政府采购工作领导小组（以下简称“领导小组”），由分管财务或资产工作的校领导任组长，成员包括财务处、资产管理处、实验室与设备管理处、审计处、纪检监察室及主要归口管理部门负责人。领导小组下设采购与招标中心（以下简称“采购中心”），作为全校政府采购的集中执行机构。

各归口管理部门按业务条线划分职责：

实验室与设备管理处：负责教学科研仪器设备、实验家具及配套软件的采购需求审