CW-004-出纳管理作业规范.docVIP

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名称

出纳管理作业管理规范

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编号

HY-JXZ

CW-004

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出纳管理作业规范

第一条、资金收付管理

1.收取现金必须当面验钞、核对金额,并向交款人出具有效收据或发票。

做到以票管钱。出纳收钱必须开具票据。在票据购买、使用上采用分岗管理登记、核销制,使票据使用人、保管人职责分离,建立内部相互牵制,达到控制风险的目的

2.所有现金支付必须依据经签批审核有效的凭证为基础,现金收付实行当面核对、验钞,离场出室后出现差错由当事人负责。

出纳对外支付款项必须按规范处理,否则造成的一切损失责任自己负责。

3.对当日所有现金收付业务,必须当日准确登记日记帐,不得压单、漏单,实行当日事当日毕。

4.实施借款控制,降低周转、备用金占用

(1)制定标准,严格审批

（2)坚持“前帐不清,后帐不立原则

(3）实行不及时还款,从工资中先行扣取的措施,保证借款及时报销

5、公司人员离职时,必