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学校财务岗位轮岗管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为健全学校财务内部控制体系，规范财务岗位管理，防范长期定岗滋生廉政风险、资金风险与操作风险，杜绝岗位固化、业务垄断、舞弊隐患，全面提升财务人员综合业务能力与岗位适配水平，保障学校财务工作规范、安全、高效、有序运行，依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《行政事业单位内部控制规范》《中小学财务制度》及上级教育、财政部门财务管理相关规定，结合本校全套财务管理制度体系及学校财务工作实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于学校财务部门所有在岗财务工作人员及全部财务关键岗位，涵盖出纳、会计、财务审核、票据管理、工资核算、资产账务、往来账务、网银U盾管理、财务档案管理、经费报销审核等所有财务岗位。所有财务岗位必须严格执行定期轮岗、动态调岗、强制轮岗机制，无特殊例外岗位。

第三条轮岗管理原则

学校财务岗位轮岗严格遵循不相容岗位分离、定期轮换、风险防控、有序衔接、平稳过渡、全员覆盖、常态长效的原则。坚持“轮岗必交接、交接必核查、换岗必培训、离岗必审计”，兼顾工作连续性与内控安全性，杜绝岗位长期固定、一人长期专管关键岗位。

第二章轮岗岗位与周期规定

第四条轮岗岗位范围

学校财务所有岗位全部纳入轮岗管理，重点强化关键风险岗位强制轮岗，具体包含：

1.资金风险岗位：出纳岗位、网银制单、网银审核、资金支付岗位；