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财务收费管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务收费管理工作，保障资金安全，提升收费工作效率，维护公司及服务对象合法权益，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》等法律法规及公司章程相关规定，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属分公司、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）的所有财务收费活动。公司受托管理的项目、合作运营的项目收费管理参照本制度执行，国家另有规定的从其规定。

第三条本制度所指财务收费，是各单位在日常经营活动中，依据合同约定、政府定价、公司内部规章制度，向客户、合作方、内部员工等收取的各类款项，具体包括但不限于：

（一）主营业务收入类：销售商品收入、提供服务收入、工程结算收入、物业服务费、场地租赁费、知识产权许可费等；

（二）其他业务收入类：原材料销售收入、包装物出租收入、废旧物资处置收入、临时设施使用费收入等；

（三）代收代付类：代收水电费、代收燃气费、代收采暖费、代收社保公积金、代收行政事业性罚款等；

（四）保证金及押金类：履约保证金、投标保证金、质量保证金、房屋租赁押金、办公设备押金、施工安全押金等；

（五）罚没及违约金类：员工违纪罚款、合同违约金、供应商违约赔款、资产损坏赔偿款等；

（六）其他应收类：员工备用金回款、代垫费用回款、政府补贴款、税收返还、捐赠收入等。