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费用核对差错处置流程

一、总则

1.1目的

为规范全公司各类费用核对过程中发现差错的处置行为，明确各环节责任主体、操作标准与时限要求，减少差错反复发生，保障费用数据准确性、账务处理合规性、资金支付安全性，维护公司经济利益与合作伙伴合法权益，特制定本流程。

1.2适用范围

本流程适用于公司及下属分、子公司所有费用类业务的核对差错处置，涵盖但不限于销售费用、管理费用、研发费用、财务费用、生产制造费用中的非物资采购类支出，具体场景包括月度常规费用对账、季度/年度专项费用核查、内部审计费用复核、外部监管机构费用检查、供应商/服务商对账、员工费用报销核查中发现的各类差错。

物资采购类、固定资产购置类