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理财规划师(高级)理财规划师考试题(附答案)

一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）

1.某客户35岁，家庭年收入50万元（税后），现有金融资产80万元（其中货币基金20万，股票型基金30万，银行理财30万），房贷余额80万元（剩余15年，年利率4.9%），家庭年支出25万元（含房贷月供6200元）。根据标准普尔家庭资产象限图，该客户当前资产配置最可能存在的问题是：

A.第一象限（要花的钱）占比过高

B.第二象限（保命的钱）配置缺失

C.第三象限（生钱的钱）比例不足

D.第四象限（保本升值的钱）占比过低

答案：B

解析：标准普尔象限中，第一象限（3-6个月生活费）应为25万/12×6≈12.5万，客户货币基金20万略高但基本合理；第二象限（保险保障）通常需覆盖家庭负债、未来支出等，该客户房贷80万+子女教育/赡养等责任，无明确保险配置，存在保障缺口；第三象限（股票基金30万）占金融资产37.5%，符合生钱的钱（30%左右）；第四象限（银行理财30万）占37.5%，保本升值部分比例合理。故核心问题是第二象限缺失。

2.某高净值客户持有境内上市公司股票（成本价10元/股，当前市价30元/股）100万股，计划未来3年逐步减持。为降低个人所得税负，最合理的税务筹划方案是：

A.在股价高位一次性减持，适用20%财产转让所得税率

B.通过大宗交易转让给关联方，按成本