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银行国库经收业务管理办法模版

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本行国库经收业务行为，加强国库经收业务管理，确保国库资金及时、准确、安全入库，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《国库资金经收支付服务管理办法》等相关法律法规及监管要求，结合本行实际，制定本办法。

第二条定义

本办法所称国库经收业务，是指本行各分支机构（以下统称“经收处”）按照国家有关规定，代为征收和解缴预算收入款项的业务活动。预算收入包括税收收入、非税收入、政府性基金收入、国有资本经营收入、社会保险基金收入以及其他预算收入等。

第三条适用范围

本办法适用于本行所有办理国库经收业务的分支机构及相关从业人员。

第四条基本原则

国库经收业务应遵循以下原则：

（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规、财经纪律及人民银行、财政部门的各项规定。

（二）及时准确原则：确保预算收入款项及时收纳、准确核算、足额上划，不得延压、挪用、截留。

（三）安全高效原则：建立健全内控机制，保障资金安全，优化业务流程，提高服务效率。

（四）分级负责原则：明确各级机构及人员的岗位职责，实行分级管理、责任到人。

第二章组织机构与职责

第五条总行职责

本行总行财务管理部门（或指定专门部门，下同）是国库经收业务的归口管理部门，主要职责包括：

（一）贯彻落实国家有关国库经收业务的法律法规和政策规定。