2026年税务师《税法二》案例分析专项练习卷.docx

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2026年税务师《税法二》案例分析专项练习卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、

甲企业为增值税一般纳税人，2025年5月发生如下业务：

（1）销售自产货物，开具增值税专用发票，取得销售额100万元（不含税），货物已发出并办妥托收手续。

（2）提供一项设计服务，收取服务费60万元，合同约定本期收款40万元，剩余20万元于下月收取。

（3）购进用于生产设备的钢材，取得增值税专用发票，注明金额200万元，税额26万元，货物已验收入库。

（4）因管理不善，当期发现上期购进的用于集体福利的职工宿舍维修用材料，金额10万