企业库存现金管理制度(五篇).docVIP

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企业库存现金管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司的库存现金管理,加速资金流动,提高资金的使用效益,特制订本制度。

第二章库存现金的管理

第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度,会计、出纳必须分开设立,实行管钱的不管物,管物的不管钱,出纳和会计必须相互牵制、相互监督。

第三条在款项移交或出纳人员调换时,必须办理交接手续,做到责任清楚。出纳人员对现金收付必须做到日清月结,公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。

第四条现金的收入和保管

现金的收入为小额的销售收入,不能转帐单位的销售收入,特殊情况下的借款,领款的收回,罚款收入,以及其他需要用现金结算的收入;现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。

第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围,具体如下:

1.支付给职工的工资、津贴;

2.支付给个人的劳动报酬;

3.根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金;

4.支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

5.向个人收购农副产品和其他物资的价款;

6、出差人员必须随身携带的差旅费;

7、结算起点____元以下的小额支出;

8、银行确定需要现金支付的其他支出。

除上述5.6两项外,超过使用现金限额的部分,应以银行支票或本票支付。确需