公司现金流量表分析PPT课件(-42页)教学文案.pptVIP

三种活动现金流量组合情况分析＋”代表现金净流量为正数，－”代表现金净流量为负数。经营活动筹资活动投资活动分析结果1－＋＋经营恶化，靠借款和卖固定资产维持2－－＋面临破产，靠变卖固定资产还债和维持3－＋－借债维持，尚在投资，要看项目前景4－－－快速扩张，资金吃紧，财务风险巨大5＋＋＋经营现金好，但保守，资金可能浪费6＋－＋赚钱还债降低风险，但保守，易浪费机会7＋＋－扩张期，投融资依存，看项目8＋－－偿债同时投资，防止经营恶化上述这8种情况是三种现金流量的组合,基本可以看出企业的现状。现金净流量对经营的影响经营现金净流量负值投资现金净流量正值筹资现金净流量正值经营状况不佳，依赖借债和投资维系经营;如果投资活动现金净流量是来自投资收益，且其量可以抵偿经营活动现金减少值，则反映以多种经营为主;其量不能抵偿经营活动现金减少值，则属于财务状况恶化的表现;如果投资活动现金净流量来自投资收回，则会面临生存危机。经营现金净流量负值投资现金净流量负值筹资现金净流量正值财务状况危险，靠举债维持运营;如果如果投资现金流用于扩大生产规模，且属于投入时期、项目前景可观，度过难关就可以发展。Chapter4

现金流量表分析一、现