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2026年证券公司关联交易真题及答案

一、单项选择题（共15题，每题2分，共30分。每题只有一个正确答案）

1.根据2025年修订的《证券公司关联交易管理办法》，重大关联交易是指证券公司与关联方发生的交易金额（含交易标的对应的权益金额）超过1000万元且占证券公司最近一期经审计净资产比例超过（）的关联交易。

A.0.5%

B.0.8%

C.1%

D.1.2%

答案：B

解析：2025年修订的《证券公司关联交易管理办法》明确重大关联交易认定双阈值：交易金额超过1000万元，且占最近一期经审计净资产比例超过0.8%，两个条件需同时满足。

2.下列主体中，不属于证券公司关联自然人的是（）。

A.持有证券公司6%股权的自然人王某

B.证券公司监事李某的配偶的弟弟

C.证券公司控股子公司的总经理赵某

D.间接持有证券公司3%股权的自然人张某的配偶

答案：D

解析：关联自然人范围包括：直接或间接持有5%以上股权的自然人，证券公司及其控股子公司的董事、监事、高管，前述人员的近亲属（含配偶、父母、子女及配偶、兄弟姐妹及配偶、配偶父母、子女配偶父母等）。D选项中间接持股比例不足5%，其配偶不属于关联自然人。

3.证券公司与关联方发生的下列交易中，属于禁止性关联交易的是（）。

A.按照市场公允费率为关联方提供证券经纪服务

B.以客户委托管理的资产为关联方债务提供担