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公司并购尽职调查提纲

并购交易的复杂性和高风险性，决定了尽职调查是不可或缺的关键环节。一份周全的尽职调查提纲，如同航船的罗盘，指引着调查工作的方向与深度，帮助并购方揭示风险、发现价值。本提纲旨在提供一个系统性的框架，具体执行时需根据交易性质、目标公司特点及所处行业进行灵活调整与侧重。

一、执行摘要与整体情况

此部分旨在对目标公司形成初步且全面的认知，为后续深入调查奠定基础。

1.公司概况

*设立时间、注册地、注册资本、法定代表人及经营范围。

*股权结构（当前及历史沿革的简要说明）。

*组织架构、部门设置及核心管理人员简介。

*主营业务、主要产品或服务及其市场定位。

*主要财务指标概览（如最近年度营收、利润、资产规模）。

2.并购背景与动因

*目标公司寻求被并购的原因。

*并购方的战略考量及期望达成的协同效应。

3.初步风险识别

*基于公开信息及初步接触，识别可能存在的重大风险领域。

二、法律尽职调查

法律尽职调查旨在确认目标公司的合法合规性，明确其法律地位及潜在法律风险。

1.公司设立与存续

*公司章程及其历次修订文件的合规性。

*设立审批、工商注册、税务登记等法律文件的完整性与有效性。

*公司历次股权变更、增资扩股的合法合规性，相关协议及审批文件。