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出纳人员笔试题目

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列各题只有一个正确答案，请将正确选项的代表字母填写在题干后的括号内。）

1.出纳人员保管库存现金的限额，一般按企业（）天正常开支的最低需要量确定。

A.5

B.10

C.15

D.20

2.企业从银行提取现金，应填制现金支票，现金支票必须由（）或其授权的代理人签名或盖章。

A.财务主管

B.出纳人员

C.单位负责人

D.银行经办人员

3.企业销售产品收到对方开出的商业汇票，该汇票属于（）。

A.银行汇票

B.商业承兑汇票

C.银行承兑汇票

D.支票

4.企业开出支票后，如未能及时收到款项，出纳人员应（）。

A.立即向银行申请挂失

B.等待客户来款

C.立即补开一张相同金额的支票

D.将支票作废

5.现金日记账和银行存款日记账的登记依据主要是（）。

A.原始凭证

B.记账凭证

C.总账

D.明细账

6.企业将款项存入银行，应填制（）。

A.现金支票

B.转账支票

C.银行本票

D.银行存款收款凭证