2026年基金估值与交易全真试题(含答案).docxVIP

2026年基金估值与交易全真试题(含答案)

一、单项选择题：基金估值（每题1分，共30分）

1.关于基金估值的定义，以下表述正确的是（）。

A.基金估值仅指对基金所持股票的评估

B.基金估值的对象不包括基金负债

C.基金估值是对基金拥有的全部资产及所有负债按一定原则和方法评估，进而确定基金资产公允价值的过程

D.基金估值结果由基金托管人单方确定

答案C

解析基金估值是对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定原则和方法进行重新评估，以确定基金资产公允价值的过程。估值对象涵盖全部资产与负债，由基金管理人估值、托管人复核。

2.基金资产净值的计算公式是（）。

A.基金资产净值=基金资产总值+基金负债

B.基金资产净值=基金资产总值×基金总份额

C.基金资产净值=基金资产总值-基金负债

D.基金资产净值=基金资产总值÷基金总份额

答案C

3.某基金资产总值为60亿元，负债为15亿元，基金总份额为30亿份，则该基金份额净值为（）元。

A.1.00

B.1.50

C.2.00

D.0.50

答案B

解析基金资产净值=60-15=45亿元；基金份额净值=45÷30=1.50元。

4.关于开放式基金的估值频率，以下表述正确的是（）。

A.每周估值一次

B.每月估值一次