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2026年基金从业资格证券投资基金估值实务卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意）

1.证券投资基金估值的基本原则中，要求基金资产净值计算方法、计算结果应保持一致性，不得随意变更的是指（）。

A.公允性原则

B.一致性原则

C.及时性原则

D.完整性原则

2.下列关于基金交易性金融资产估值的说法中，错误的是（）。

A.估值日有交易的，按当日收盘价计算

B.估值日无交易的，采用最近交易日的收盘价

C.当日无交易且最近交易日后不再有交易的，采用按估值技术等计算的价值

D.估值日有交易的，可以选取当日任意时间的交易价格作为估值依据

3.某债券基金持有的某只到期一次还本付息的债券，面值为1000万元，票面利率为5%，期限为3年，估值日在第2年末，市场资金利率为6%。若采用实际利率法计算该债券的公允价值，其估值日在资产负债表日应确认的利息收入约为（）万元。（不计复利影响）

A.50

B.150

C.300

D.75

4.评估某项未上市交易的股权投资的公允价值时，如果缺乏可比市场交易价格，且无法可靠运用估值模型，基金管理公司通常采用