2026年《证券从业资格》（发行与交易）职业资格考试全真模考卷及详解.docxVIP

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【证券从业资格（发行与交易）】职业资格考试模拟试卷（2026）

考试时间：120分钟;满分：100分

注意事项：

请在答题卡/答题纸上作答，在试卷上作答无效。

请首先填写好姓名、准考证号等信息。

本试卷包含选择题、判断题、简答题及案例分析题。

一、单选题

（共50题，每题0.5分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）

根据《证券法》，发行股票的公司应当具备的条件不包括（）。

A.连续三年盈利且最近一年净利润不低于3000万元

B.最近三年会计利润分配后累计可分配利润不低于最近一年实付股份总额的20%

C.最近三年内没有重大违法记录

D.公司治理结构健全，且董事会、监事会成员均具备相应的专业背景

答案：D

在IPO过程中，承销方式中，承销商承担全部未售出股份的风险称为（）。

A.代销

B.包销

C.余额包销

D.竞价销售

答案：B

发行公司债券时，以下哪项不属于发行条件的实质性审查内容？（）。

A.发行人最近两年能够偿还到期债务

B.发行债券的用途符合国家产业政策

C.发行人最近三年内无重大违法记录

D.发行债券的期限不得超过10年

答案：D

根据《上市公司证券发行管理办法》，首次公开发行股票并在创业板上市的公司，其最近三年净利润平均值不得低于（）。

A.500万元

B.1000万元

C.2000万元

D.300