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出纳专员考试出纳基础业务试卷含答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于出纳工作职能的是（）

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.决策职能

2.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

3.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

4.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.5天

B.10天

C.15天

D.20天

5.下列关于现金管理的说法，错误的是（）

A.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金

B.可以坐支现金

C.不准单位之间相互借用现金

D.不准谎报用途套取现金

6.企业收到的商业汇票应通过（）科目核算。

A.应收票据

B.应付票据

C.其他应收款

D.其他应付款

7.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

8.银行存款日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每日

9.下列属于其他货币资金的是（）

A.库存现金

B.银行存款

C.银行汇票存款