会计档案管理流程.docxVIP

深圳市长城投资控股股份

流程治理文件

编号：CC-LC071

版号：A/0

会计档案治理流程

编制

马玉红

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修改内容

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批准人

会计档案治理流程

适用范围

长城地产集团股份及其所属企业的会计档案资料治理。

操纵目标与要害绩效指标(KPI)

2.1确定会计档案治理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学治理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。

2.2要害绩效指标：(绩效治理局部)

A〔数量〕

Q〔质量〕

C〔本钞票〕

T〔时效〕

R〔风险〕

会计档案的完整

会计档案的妥善保管

及时回档整理

借阅及时回还

会计档案的平安过失、保密过失

档案销毁的过失

要紧涉及部门及职责

财务部

具体负责会计档案的整理、回档、保管、交接、借阅、销毁等事项；

集团财务部负责指导下属公司按照会计制度的要求治理会计档案。

财务部经理

负责会计档案的总体组织、安排、协调等工作。

3.3公司档案室

负责接收、保管财务部移交的会计档案。

4．流程要害操纵点(CPP)

4.1会计档案的立卷、回档

流程责任人

步骤

讲明

负责人

输出

1、会计档案立卷、回档、存放

会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

会计凭证类：原始凭证、