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分公司驻外财务管理制度

一、总则

为规范分公司驻外机构（以下简称“驻外机构”）的财务行为，加强财务管理和监督，保障公司资产安全，提高资金使用效益，确保会计信息真实、准确、完整，根据国家相关财经法律法规及公司总部财务管理制度，结合驻外机构实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司在境外及国内异地设立的分公司、办事处等驻外机构的一切财务活动。驻外机构的财务管理，应遵循“统一领导、分级管理、预算控制、风险防范、成本效益”的原则，在公司总部财务部的统一指导和监督下开展工作。

驻外机构负责人对本机构的财务工作负总责，确保本制度的有效执行。驻外机构财务人员（或指定负责财务工作的人员）具体负责日常财务核算与管理，并直接对公司总部财务部负责，定期汇报工作。

二、资金管理

驻外机构的资金管理是财务管理的核心，必须严格执行公司统一的资金管理制度，确保资金安全、合规、高效运作。

银行账户管理：驻外机构开设银行账户，须事先向公司总部财务部提交书面申请，详细说明开户理由、拟开户银行、账户性质及预计用途，经总部审批同意后方可办理。账户信息（包括开户行名称、账号、户名等）须及时报备总部财务部。严禁未经批准擅自开立、变更或撤销银行账户。原则上，驻外机构只允许开立一个基本存款账户，确因业务需要开立其他类型账户的，需另行报批。

资金收支管理：驻外机构的所有收入必须及时、足额存入公司指定账户，严禁截留、挪用、坐支或私设