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财务管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范企业财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障企业资产安全，促进企业健康可持续发展，依据国家相关法律法规及企业章程，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于企业及所属各部门、分支机构的一切财务活动。企业员工在执行与财务相关的职责时，均须遵守本制度。

第三条基本原则

企业财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

（二）效益性原则：力求以合理的成本获取最佳的经济效益，注重投入产出比。

（三）审慎性原则：财务决策应充分考虑风险因素，确保资金安全。

（四）规范性原则：财务活动应遵循统一的规范和流程，确保信息真实、准确、完整。

（五）不相容职务分离原则：合理设置岗位，确保不同岗位之间权责分明、相互制约。

第二章资金管理

第四条现金管理

（一）企业应严格按照国家《现金管理暂行条例》管理现金。库存现金不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行。

（二）严禁白条抵库、挪用现金、公款私存。

（三）出纳人员每日下班前应对库存现金进行盘点，做到日清月结，账实相符。

（四）大额现金支付应提前申请，经财务负责人及相关授权领导审批。

第五条银行存款管理

（一）企业银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。

（二）定期与银行对账，每月编制银行存款余额调节表，确保账账相符