出纳业务操作 期末考试速记列表（函授完整版）.docxVIP

出纳业务操作期末考试速记列表（函授完整版）

适用：函授期末、选择判断、名词解释、简答、业务实操考点

特点：考点贴合课本、实操必考、零废话、考前直接背诵

一、出纳岗位基础认知（必考选择/判断）

1.出纳定义

出纳是企业货币资金收付、保管、登记资金日记账的专职岗位，是企业资金管理的第一道关口。

2.出纳核心工作内容（四大模块）

现金业务：现金收付、盘点、保管、备用金管理

银行业务：银行存取款、转账、对账、网银操作

票据业务：支票、汇票、收据等收付与保管

登记账簿：现金日记账、银行存款日记账登记

3.出纳工作基本原则（必背）

钱账分管原则：出纳管钱不管账、会计管账不管钱（核心制度，杜绝舞弊