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关于公司借款和费用报销及审批程序制度

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关于公司借款和费用报销及审批程序制度

目的：

为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理节约的原

则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。费用范围：

本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

适用对象：

本制度适用对象为公司所有员工；

具体实施细则：

一、备用金借支规定

各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务

部预支一定数额的备用金。

备用金借支程序：

借支人填制借支单会计编制记账凭证主管会计复核支付备用金借支人签字

借支20元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。4.管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保

证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取

现金。

实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。6.备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，

实行定额备用金的借支人须每1个月结清一次。借支人必须按规定

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时限及时结清备用金，前款不清，后款不借。

7.每年12月31日前，除12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备

用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。8.借支单是财务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销