记账实操-物业管理企业做账流程及会计分录.doc

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记账实操-物业管理企业做账流程及会计分录

一、物业管理企业做账流程

1.资产与物资管理

购入物业设备（监控、门禁）、低值易耗品（保洁工具、消防器材），建立台账；固定资产按年限折旧，低值易耗品按需摊销。

2.收入确认

区分住宅/商业物业费、停车费、广告位租赁费、增值服务费（家政、装修垃圾清运）；预收物业费按月结转收入，处理业主欠费与违约金。

3.代收代付结算

代收业主水电费、公摊能耗费、暖气费，按合同与供水/供电公司结算，代收代付不计入收入，通过“其他应付款”核算；转售水电费需确认收入和成本。

4.成本费用归集

归集人工成本（管理员、维修工、保洁