审计发现问题整改的情况说明.pptx

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四项清单管理，逐项对账销号。通过专项自查、账务调整、资料补全、流程优化、制度修订等方式，已完成全部问题整改工作，整改真实、彻底、到位，无遗留问题、无虚假整改、无纸面整改情况。

二、审计发现具体问题及整改落实情况

（一）财务核算精细化不足，部分账务处理不规范问题1、问题概述：审计核查发现，公司前期部分费用归集不够精准、科目使用不够严谨，个别往来账务清理不及时，存在阶段性账务核算精细化程度不足的问题。2、问题原因剖析：一是财务人员日常核算偏重业务入账合规性，对科目精准归集、往来动态核销管控不够细致；二是前期财务复核机制执行不严，账务复核流于形式；三是常