对外担保事项的核查.pptxVIP

尽调程序实施及工作底稿留存提示

——发行人对外担保事项核查投资银行质量控制总部

目录一、核查要求二、核查程序提示三、底稿留存提示四、底稿三级复核关注点提示

一、核查要求

核查要求保荐人尽职调查工作准则第三十四条了解发行人的组织结构，取得发行人历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等，并结合尽职调查的其他信息，核查发行人对对外担保事项的决策过程中，是否履行了公司章程和相关议事规则规定的程序。第五十八条取得发行人对外担保的相关资料，计算担保金额占发行人净资产、总资产的比重，调查担保决策过程是否符合有关法律法规和公司章程等的规定，分析一旦发生损失，对发行人正常生产经营和盈利状况的影响程度，调查被担保方是否具备履行义务的能力、是否提供了必要的反担保。

核查要求保荐人尽职调查工作准则第七十条调查发行人是否存在因内部控制有效性不足导致的重大担保或诉讼等有事项导致的风险情况，评价其对发行人经营是否产生重大影响。第七十二条通过高管人员出具书面声明、查阅合同、走访有关监管机构、与高管人员或财务人员谈话、咨询中介机构等方法，核查发行人所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同，调查发行人及其控股股东或实际控制人、控股子公司、发行人高管人员和核心技术人员是否存在作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项以及发行人高管人员和核心技术人员是否存在涉及刑事诉讼的情况，评价其对发行人经营是否产