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- 2026-09-09 发布于河南
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资产负债表列报项目：货币资金
库存现金
货币资金
银行存款
其他货币资金
一、银行存款的账务处理
银行存款是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。
借方银行存款贷方
登记存入的款项登记提取或支出的款项
反映期末实存款项
银行存款的账务处理
企业应当设置银行存款总账和银行存款日记账，分别进
行银行存款的总分类核算和明细分类核算。企业可按开户
银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账
”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每
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