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零售企业商品损耗控制制度

第一章总则

第一条为加强零售企业商品损耗控制，有效防控经营风险，规范内部管理流程，提升资产运营效率，保障公司稳健经营与可持续发展，特制定本制度。通过明确管理职责、细化操作标准、健全运行机制，实现对商品损耗的源头管控、过程监督与结果评估，确保损耗控制工作符合公司战略要求与行业规范。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖商品从采购、入库、存储、销售到退换货全流程的损耗管理，包括但不限于库存积压、临期处理、运输破损、销售折让、盗窃损失等情形。具体适用场景涵盖采购审批、仓储管理、物流配送、门店销售、售后服务、信息系统管理及异常事件处置等业务环节。

第三条本制度中下列术语定义如下：

（一）“商品损耗专项管理”是指公司通过制度约束、流程优化、技术赋能等手段，对商品损耗风险进行系统性识别、评估、控制与改进的管理活动。其外延包括但不限于损耗数据的统计核算、原因分析、责任界定及预防措施的实施。

（二）“商品损耗风险”是指因管理漏洞、操作失误、外部环境变化等因素导致商品价值非正常减少的可能性，包括管理风险（如制度缺失、责任不清）、操作风险（如入库核验疏漏、盘点错误）及市场风险（如滞销报废、汇率变动影响采购成本）。

（三）“合规损耗控制”是指公司在遵循相关法律法规及内部制度前提下，通过科学管理手段将商品损耗控制在合理范围内的行为