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内部审计采购问题整改销号制度

第一章总则

第一条为进一步规范公司采购行为，强化内部审计监督职能的刚性约束，建立健全审计发现问题整改闭环管理机制，确保采购领域审计发现的问题得到及时、有效、彻底的解决，防范廉洁风险，提升采购管理水平和资金使用效益，依据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》及公司内部审计管理等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称采购问题整改销号，是指公司内部审计部门在采购业务审计（包括但不限于日常审计、专项审计、离任审计及调查等）中发现的违反法律法规、公司内部规章制度及影响采购效率、效益等问题，被审计单位按规定期限和要求进行纠正，并由审计部门对整改结果进行审核、确认、注销的管理全过程。

第三条本制度适用于公司总部及所属各级分（子）公司。所有涉及采购业务的部门、单位，以及参与采购活动的相关工作人员，均须遵守本制度。

第四条采购问题整改销号工作应当遵循以下原则：

（一）坚持依法依规，实事求是。整改工作必须以国家法律法规和公司规章制度为准绳，客观公正地反映问题真相，不得敷衍塞责、弄虚作假。

（二）坚持问题导向，目标导向。以解决问题为核心，针对审计发现的采购痛点、难点和堵点，制定切实可行的整改措施，确保整改实效。

（三）坚持举一反三，标本兼治。不仅要纠正具体问题，更要深入剖析问题产生的根源，完善制度流程，建立长效机制，防止同类问题屡查