改进制度及改进措施流程控制管理规定.doc

改进制度及改进措施流程控制管理规定

目的

为应对在内部审计中发现的潜在通关风险以及存在的差错，特制定如下改进流程及措施,以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范地为操作,防止上述情况发生或再发生。

适用范围

适用于本公司关务管理和进出口经营活动中，对已出现的或潜在的通关风险或差错的控制。

定义

通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。

改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施。

4、工作流程

流程图

改进机制及流程说明

Y风险和差错报告的提出原因分析改进措施的制定

Y

风险和差错报告的提出

原因分析

改进措施的制定

进出口部或内审部门针对存在的风险和问题,并进行登记,形成报告,存在的问题包括但不限于：

公司业务过程中的不合理经营措施或行为；

在进出口过程中已表明个人未遵守制度有差错时。

责任部门应对报告阐述问题进行分析，确定产生问题的根本原因，分析问题是由制度不健全还是个人造成,以及造成的不良后果。

针对不符合原因，责任部门应在法务监察部门的协助下在5个工作日内制定改进措施。

整改效果措施执行措施确认

整改效果

措施执行

措施确认

改进措施的确认须由部门负责人确认：

涉及多个部门的预防措施应提交关务负责人批准

重大的预防措施（涉及体系调整）应经最高管理者批准后实施

责任部门遵照公司制度执行,并保留相关记录

定期