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离任财务审计工作方案

作为公司审计部牵头本次离任财务审计项目的负责人，结合我做了近八年内部审计、经手十多起离任审计项目的实际经验，再对照本次公司人事调整的具体要求，我牵头梳理制定了本离任财务审计工作方案，核心目标就是把任期内的财务责任捋清楚，既对离任同志负责，也对接任同志和公司负责，整个过程公开透明、合规严谨，不会留糊涂账。以下是具体方案内容：

1审计工作基本概况

本次审计是按照公司制度要求启动的例行审计，所有安排都围绕厘清责任、排查风险的核心目标展开，先把基础信息明确清楚：

1.1审计背景与开展依据

本次审计是我们审计部接到公司人力资源部正式委托后启动的，原公司业务中心主要负责人即将离任转岗，根据公司《内部审计工作管理办法》《中层管理人员离任管理规定》的明确要求，凡是掌管部门财务权限、对部门经济活动负主要责任的管理岗位人员离任，必须开展离任财务审计，厘清任职前后的经济责任，防范财务风险。说实在的，我做审计这么多年，最深的感受就是这个流程不能省，早些年没要求做离任审计的时候，经常出现下任接了一屁股糊涂账，前任走了没人担责的情况，所以现在按制度走，对大家都是保护。

1.2审计对象与范围

本次审计的对象为该业务中心原主要负责人，审计覆盖该同志整个任职期间的所有财务相关事项，具体范围包括：该业务中心牵头负责的所有项目的财务收支、该中心名下管理的所有公司资产、任期内签订的所有经济类合