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金融行业银行业金融机构专员资产负债管理手册

第1章总则

1.1目适用范围

资产负债管理是银行业金融机构稳健运营的核心支柱。本手册旨在为专员层级人员提供系统化的操作指南，覆盖从资产负债结构优化到流动性风险缓释的全流程。适用范围明确指向一级分行及以下分支机构的资产负债管理委员会、风险管理部及财务会计部相关人员，特别强调对存贷款业务、中间业务、表外业务的资产负债匹配管理要求。对于资产负债率超过75%的机构，或净稳定资金比率低于100%的机构，本手册中的压力测试与资本规划章节具有强制执行效力。国际业务部在跨境资产负债管理方面，需参照本手册并结合当地监管要求执行。

1.2目编制依据

本手册的编制严格遵循中国银行业监督管理委员会《商业银行流动性风险管理办法》及《商业银行资产负债管理办法》的核心原则。依据巴塞尔协议III关于流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）的量化要求，结合《商业银行稳健经营指引》中关于资产负债匹配的定性标准，系统梳理了银保监会2021年发布的《关于完善银行资本管理的指导意见》中的压力测试方法。同时，参考国际清算银行（BIS）发布的751号文件关于银行流动性风险计量框架的实务建议，并融入中国人民银行2022年关于金融稳定风险监测的季度报告数据。这些依据确保了手册的专业性与前瞻性，能够有效应对当前利率市场化改革与金融脱媒的双重挑战。

1.3目管理原则