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企业内部控制案例分析题库

考核对象：企业内部控制相关领域从业者、高等院校财经管理专业学生

题型分值分布：

-判断题（20分）

-单项选择题（20分）

-多项选择题（20分）

-案例分析题（18分）

-论述题（22分）

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一、判断题（每题2分，共20分）

请判断下列表述的正误，正确划“√”，错误划“×”。

1.内部控制系统的有效性评价仅需在财务报告周期结束后进行一次，无需持续监控。

2.企业采购流程中，采购部门与验收部门应保持独立，以防范舞弊风险。

3.风险评估是内部控制设计的起点，但实施效果评估不属于其范畴。

4.信息技术系统中的访问权限控制属于内部控制中的预防性控制措施。

5.内部审计部门应直接向董事会汇报，以确保其独立性和权威性。

6.关键岗位人员轮岗制属于控制活动中的职责分离措施。

7.企业内部控制目标不包括提升运营效率，仅关注财务报告的可靠性。

8.重大缺陷是指内部控制存在重大缺陷，可能导致企业无法实现控制目标。

9.内部控制缺陷的整改期限通常不得超过6个月。

10.预算管理不属于内部控制体系，而是企业运营管理的独立环节。

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二、单项选择题（每题2分，共20分）

每题只有一个最符合题意的选项，请将选项字母填入括号内。

1.某企业发现销售