2.2记录与核对银行存款 (课件）-《企业财务会计》同步教学（苏州大学出版社）.pdfVIP

项目二任务一记录与保管库存现金

任务二

记录与核对银行存款

1.认知银行存款

2.企业银行结算账户的开立

3.银行存款的内部控制

4.账户设置

5.银行存款的核对

项目二任务一记录与保管库存现金

“出纳工作”包括现金出纳与银行出纳两个方面，在大型企业，它是

两个岗位，由两人或更多人员承担；但在中小企业，一般是由一个人来完

成的。未来的“出纳们”你应知悉国家有关银行账户的使用政策、学习办

理资金收付业务、收集整理各种结算单据、记录与

核对银行存款。

项目二任务一记录与保管库存现金

一、认知银行存款

银行存款是指企业存入银行或其他金融机构的货币资金。包括

人民币存款和外币存款。

项目二任务一记录与保管库存现金二、企业银行结算账户的开立

银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，是各单位通过银行办

理转账、结算、信