出纳备用金管理规范试题及答案.docxVIP

出纳备用金管理规范试题及答案

出纳备用金管理规范试题及答案

第一部分单项选择题

题目1备用金的定义是指

答案企业内部各部门或个人因日常经营活动需要预先领取的周转用资金

题目2备用金的领取限额通常由哪个部门确定

答案财务部门

题目3备用金的使用范围主要包括

答案日常零星开支和临时性紧急支出

题目4备用金管理人员的主要职责是

答案负责备用金的保管、发放和报销工作

题目5备用金报销的期限一般为

答案业务发生后及时报销，最长不超过一个月

题目6以下哪项不属于备用金管理的基本原则

答案超额使用原则

题目7备用金台账的主要作用是

答案记录备用金的领取、使用和报销情况

题目8备用金盘点频率通常为

答案每月至少一次

题目9备用金盘盈时应如何处理

答案计入营业外收入

题目10备用金盘亏时应如何处理

答案由责任人赔偿后计入管理费用

第二部分多项选择题

题目1备用金管理应遵循的原则包括

答案专人管理原则专款专用原则及时报销原则定期盘点原则

题目2备用金的使用范围包括

答案办公用品采购差旅费预支业务招待费小额零星支出

题目3备用金管理的主要风险包括

答案资金闲置风险资金挪用风险账实不符风险报销不及时风险

题目4备用金盘点的主要内容有

答案核对账面余额与实际余额检查备用金使用是否合规确认备用金存放是否安全核实报销单据是否完整