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京东方资金专员笔试题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、专业知识部分

1.下列各项中，属于企业流动资产的是（）。

A.固定资产

B.无形资产

C.预收账款

D.应收账款

2.权责发生制基础下，下列表述正确的是（）。

A.收到款项确认收入

B.支付款项确认费用

C.只确认当期实现的收入和费用

D.只确认当期收到的款项和实际支出的款项

3.企业某年经营活动产生的现金流量净额为500万元，投资活动产生的现金流量净额为-200万元，筹资活动产生的现金流量净额为100万元，则该年现金及现金等价物净增加额为（）万元。

A.-100

B.300

C.600

D.800

4.计算企业短期偿债能力时，常用的指标不包括（）。

A.流动比率

B.速动比率

C.资产负债率

D.利息保障倍数

5.企业将闲置资金存入银行所获得的利息收入，属于（）。

A.营业收入

B.营业外收入

C.投资收益

D.管理费用

6.下列关于营运资金管理的表述中，错误的是（）。

A.营运资金管理旨在提高企业资金利用效率

B.紧缩