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(2026年)下一步学校内部控制工作计划

2026年学校内部控制工作将以《行政事业单位内部控制规范（试行）》《教育部直属高校经济活动内部控制指南》为核心遵循，结合学校“十四五”发展规划中期调整目标，聚焦内部治理效能提升、风险防控体系完善、服务教学科研核心任务，构建“权责清晰、流程规范、监督到位、运行高效”的内部控制管理体系，为学校高质量发展提供坚实保障。

一、预算管控精细化：构建全闭环预算管理体系

（一）强化预算编制的科学性与前瞻性

全面推行“零基预算+项目库管理”模式，打破传统“基数加增长”的编制惯性，将所有预算支出纳入项目库管理，实现预算编制与学校战略目标、重点任务精准对接。2026年1-2月，由财务处牵头组织各二级单位开展预算需求论证，重点围绕学科建设、师资队伍引育、实验室升级、校园基础设施改造等核心任务，邀请学科专家、财务专家、内控专家共同参与项目评审，建立“入库有标准、立项有依据、执行有跟踪”的项目库动态管理机制。同时，将绩效目标设定作为预算编制的前置条件，所有项目必须明确可量化、可考核的绩效指标，比如“新增国家级科研项目数量”“学生就业率提升比例”“实验室设备利用率”等，确保预算资金投向与效益产出紧密关联。

（二）严格预算执行的刚性约束与动态监控

建立预算执行“双监控”机制，即财务系统实时监控与业务部门动态跟踪相结合。2026年3月底前，完成预算管理系统升级，实现预算指