往来账龄调整情况说明.pptx

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一、全面重新对账，修正历史挂账账龄为规范企业财务核算、夯实往来账务数据，本期我司开展往来款项专项清查工作，对历年所有上下游合作单位、关联单位往来明细逐笔核对、逐笔溯源。针对前期部分往来款项因长期累计、票据跨期、对账不及时导致的账龄划分不准确、挂账期间错位等问题进行全面修正。

本次重新对账严格依据真实业务发生时间、合同履约节点、款项收付记录、对账确认单重新精准划分账龄，纠正了以往粗略划分、笼统归类的不规范情形。本次账龄调整仅为账务数据精准修正，未改变真实业务实质、未增减实际往来余额。二、往来科目重分类，规范财务列报口径往期账务处理中，部分往来款项因