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2026年企业合规师中级综合案例刷题试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.企业合规管理体系建立的首要步骤是（）。

A.开展合规风险评估，识别合规风险源

B.制定合规管理制度并向全员发布

C.设立首席合规官并明确岗位职责

D.开展全员合规培训与考核

答案A

解析合规风险评估是建立合规管理体系的基础和起点，只有先识别、分析合规风险，才能有针对性地设计制度、设置组织和配置资源。

2.下列人员中，在企业合规管理体系中通常承担最终合规责任的是（）。

A.合规管理委员会

B.首席合规官

C.董事会

D.业务部门负责人

答案C

解析公司治理结构中，董事会是合规管理的最高决策机构，对合规管理的有效性承担最终责任。

3.合规风险识别中，用于系统梳理业务流程中各环节合规风险点的方法是（）。

A.穿行测试

B.流程图分析法

C.问卷调查法

D.访谈法

答案B

解析流程图分析法通过绘制业务流程图，逐环节分析可能发生的合规风险，是风险识别中最常用的系统性方法。

4.反腐败合规中，FCPA（《反海外腐败法》）禁止的行为是（）。

A.向外国官员支付合理的差旅费

B.向外国官员提供小额礼节性赠品

C.为获得业务而向外国官员提供、支付或承诺支付任何有价值之物

D.在合同中约定反腐败条款

答案C

解析FCPA的反贿赂条款禁止为获